お金を借りるには（４）お金を貸す基準

税理士・行政書士の高橋寿克です。

金融機関はどんな基準でお金を貸すのでしょうか？

昔は担保や取引の長さ等を基準に融資をしていました。
土地が右肩上がりで上昇し、
名門企業はつぶれなかったからです。
だから、社歴の長い社長さんほど、
「担保も入れてるし、長い付き合いなのに、
銀行の態度が変わった。銀行は冷たい」といいます。

しかし、今や
土地は値下がりして担保価値が減り続け、
（一部で反転も見られますが）
老舗・名門企業の倒産、
ベンチャー企業による老舗企業の買収は後を絶ちません。

現在、銀行がお金を貸す基準は？

一言で言うと「金融検査マニュアル」です。

金融検査マニュアルとは、
金融庁の検査官が金融機関（都市銀行、地方銀行、信用金庫等）を
検査する際のマニュアルです。

　金融機関はこのマニュアルに従って
企業を格付けします。

おおざっぱに言うと、銀行はこれをもとに、

お金を貸すかどうか、
金利を上げたり下げたりするか

決めるといっても良いでしょう。

金融検査マニュアルを理解することは
非常に重要です。

税理士は、節税はもちろん重要ですが
金融をよく理解して
決算書を作成する必要があります。